Al considerar el dinero del seguro de vida, solo la porción de interés está sujeta a impuestos (con una asignación, en algunos casos). Para un contrato en pérdidas, ¿se pueden lograr intereses negativos, fiscalmente deducibles de otros ingresos, al declarar el impuesto sobre la renta? No.
Sin embargo, esta no es una buena razón para terminar su contrato en pérdidas. No es intuitivo, pero es incluso lo contrario: es mejor revertir el contrato de pérdida que comprar uno nuevo.
Porque en un contrato en pérdidas, uno tiene un «depósito de ganancias de capital» no sujeto a impuestos. Si su nuevo producto pagará intereses, esta plusvalía será, a efectos fiscales, aplastada “en proporción” a la pérdida de capital anterior. Por el contrario, si la cantidad se paga en un nuevo contrato, se pueden imponer intereses si el ahorrador se rescinde de su contrato.
A saber: una nueva oportunidad fiscal nació hace dos años. Si has registrado una pérdida en un contrato de capitalización, el primo poco conocido del seguro de vida, puedes materializarlo trayendo este contrato a una empresa, por ejemplo a una inmobiliaria familiar civil. La pérdida de capital entonces se vuelve deducible de impuestos por cinco años sobre ingresos de la misma naturaleza… por ejemplo, ganancias de un retiro de un contrato de seguro de vida.
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